تساهم الضرائب في عمان بشكل أساسي في تعزيز الإيرادات العامّة للحكومة، والتي تؤدّي بدورها إلى زيادة الإنفاق على المصالح العامة والخدمات الاجتماعية، مثل التعليم والصحة وصيانة البنية التحتية الأساسية، وتأمين شبكة الحماية الاجتماعية؛ للوصول إلى تحقيق الهدف الاجتماعي والاقتصادي للدولة.
ويتمّ فرض الضرائب في عمان على المواطنين والمقيمين والشركات المسجلة فيها، وتختلف أنواع الضرائب في سلطنة عمان باختلاف الأنواع والأسس الضريبية التي يُبنى عليها كلّ نوع، وكذلك اختلاف نسبتها.
ويعتبر أداء الضريبة إلى الحكومة إلزامياً، ويُعاقب القانون كلّ شخص أو مؤسسة يتهرّب من دفع الضريبة، وتعتبر الدولة مسؤولة عن إدارة الضرائب وتنظيمها وتحصيلها.
فإذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن الضرائب في عمان تابع معنا في السطور الآتية:
تُعرّف الضرائب على أنّها عوائد مالية إلزامية يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (جهاز الضرائب) على الأنشطة والنفقات والدخل والوظائف، وتشمل الأفراد والمؤسسات، ويتمّ تحديدها مسبقاً من قبل الجهات المختصّة بناءً على نسبة مئوية معيّنة، وتشمل الضرائب في سلطنة عمان الأفراد سواء كانوا من الموظفين أو من المستهلكين النهائيين، أو الشركات التجارية المسجلة في السلطنة.
تمّ فرض أنواع عدّة من الضرائب من قبل الجهات المختصة على المواطنين والمقيمين وعلى الشركات وهي:
ويتمّ فرضها على الأفراد والشركات على الأرباح والدخل الذي يتمّ تحصيله في سلطنة عمان.
ويتمّ فرض هذه الضريبة على المنتجات والخدمات المقدّمة في سلطنة عمان.
ويتمّ فرض ضريبة العقارات على المنازل والأبنية والأراضي التي تعود ملكيّتها للأفراد أو الشركات المسجلة في سلطنة عمان.
وتفرض الرسوم الجمركية على البضائع والمنتجات التي تستورد إلى سلطنة عمان.
ويتمّ فرض هذه الضريبة على الميراث (التركة) التي تترك للأفراد أو الشركات في سلطنة عمان.
ويتم فرضها على بعض السلع والمنتجات لأهداف صحية وبيئية تتعلق بطبيعة المنتج.
يختلف مفهوم الضرائب باختلاف طرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في سلطنة عمان، وهي تنقسم إلى نوعين:
وهي الضرائب التي يتمّ فرضها على الأفراد أو المؤسسات، والتي يدفعها شخص أو مؤسسة بشكل مباشر إلى الحكومة التي تفرضها دون وجود وسيط بينهما.
ويشمل هذا النوع ضريبة الدخل، وضريبة الممتلكات العقارية أو ضريبة الممتلكات الشخصية، والضرائب على الأصول.
يمتاز هذا النوع أنّه لا يمكن لمن وجبت عليه الضريبة أن ينقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، حيث إنّ الشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي هي المسؤولة عن دفع الضريبة إلى الحكومة مباشرة.
وهي الضريبة التي تفرض على الأشخاص أو المؤسسات، والتي يتمّ دفعها إلى الحكومة عبر جهة أخرى غير الجهة التي فُرِضتْ عليها الضريبة، ويجري دفعها من قبل المنتِج للسعلة أو المتجر أو بائع التجزئة، ويجري احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، وبالتالي فإنّ المستهلك هو من يتحمّل عبء هذه الضريبة مقابل حصوله على السلع أو الخدمات.
ويندرج تحت هذا النوع من الضرائب: ضريبة القيمة المضافة، والضريبة الانتقائية.
ضريبة القيمة المضافة هي: ضريبة غير مباشرة تنشأ على المعاملات، ويتمّ فرضها على كلّ مرحلة من مراحل التوريدات، بحيث يكون المستهلك النهائي متحمّلاً بشكل عام تكاليف الضريبة.
بينما تقع مسؤولية تحصيل ضريبة القيمة المضافة واحتسابها على الأعمال المسجلة باعتبارها محصلّاً للضريبة بالنيابة عن الجهاز الضريبي.
اقرأ المزيد حول ضريبة القيمة المضافة من فاتورة.
يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على أغلب السلع والخدمات المقدّمة في سلطنة عمان، وتشمل المواد الغذائية، والأدوات المنزلية والملابس، وتشمل أيضاً خدمات الفنادق والمطاعم والمقاهي، والمحلات التجارية والمتاجر الإلكترونية.
اقرأ المزيد حول إنشاء متجر إلكتروني متكامل بنقرة زر من https://fatora.io/ar/
بالإضافة إلى الخدمات اللوجستية وخدمات الشحن، والتخليص الجمركي، والخدمات الإنشائية والهندسية والتصميمية، والخدمات الاستشارية.
تعتبر جميع السلع والخدمات داخلة ضمن أحكام ضريبة القيمة المضافة، والتي يبلغ قدرها 5%.
واستثنى جهاز الضرائب في قراره الصادر رقم 65/لعام 2021م السلع الغذائية الأساسية وقد بلغ عددها /488/ سلعة غذائية،
ونصّ القرار على معدّل ضريبة القيمة المضافة على هذا السلع المستثناة بنسبة 0 %.
كما أنّ قطاع الصحة والتعليم والخدمات المالية، والاحتياجات الخاصة المتعلقة بذوي الإعاقة لن تكون مشمولة بضريبة القيمة المضافة، كما أن السيارات الكهربائية والسيارات التي تعمل بالهيدروجين معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
وهذا يدخل ضمن حزمة المبادرات الحكومية للحماية الاجتماعية.
نصّ الفصل الثاني عشر من قانون ضريبة القيمة المضافة على العقوبات التي سوف يتمّ تطبيقها على مرتكبي جرائم مخالفة نصوص مواد القانون.
ويشمل ذلك: عقوبات بالسجن تصل إلى /3/ سنوات، بالإضافة إلى غرامة مالية تصل إلى /20000/ ريال عماني، ويختلف حجم العقوبة باختلاف أنواع جرائم مخالفة قانون ضريبة القيمة المضافة.
وقّعت سلطنة عمان على الاتفاقية الموحّدة لضريبة القيمة المضافة بين دول مجلس التعاون الخليجي، وذلك في شهر نوفمبر من عام 2016م.
وقد انضمّت سلطنة عمان إلى عداد الدول المطبقة لقانون ضريبة القيمة المضافة والتي بلغ عددها /160/ دولة من مختلف بلدان العالم.
وقد صدر المرسوم السلطاني رقم 121/2020 الذي حدّد موعد تطبيق الضريبة بعد /180/ يوماً من تاريخ نشر المرسوم في الجريدة الرسمية.
وفي السادس عشر من شهر أبريل لعام 2021 أصبح تطبيق مرسوم ضريبة القيمة المضافة سارياً، ويجب العمل به وتطبيقه على الأفراد والشركات بحسب ما نصّ عليه القانون في سلطنة عمان.
يجري احتساب ضريبة القيمة المضافة بإضافة 5% على سعر السلع أو المنتجات أو الخدمات، فإذا كنت ترغب في شراء سلعة، وسعرها /100/ ريال عماني فإنّ سعرها يصبح بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة /105/ ريال عماني.
وموقع فاتورة يقدم لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة الضريبية، وسيتم إضافة قيمة الضريبة إلى مجموع الفاتورة.
تعرف على التجارة الإلكترونية في عمان
يجب على جميع الأفراد والأشخاص الاعتباريين المسجلين في سجل الضرائب إصدار شهادة إقرار ضريبة القيمة المضافة، وهي تشمل البنود الآتية:
الضريبة الانتقائية هي ضريبة استهلاكية يتمّ فرضها على السلع والمنتجات التي يكون لها آثاراً سلبية على الصحة العامة أو البيئة بنسبة مختلفة.
فالمقصد الأساسي من فرض الضريبة الانتقائية هو المحافظة على الصحة العامة والبيئة.
يجب على جميع الخاضعين للضريبة من الشركات والمؤسسات في سلطنة عمان إصدار الشهادة الضريبة، والتي تفيد بأنّ الشركة أو المؤسسة الخاضعة لقانون الضرائب ملتزمة باللوائح والأنظمة الصادرة عن جهاز الضرائب في سلطنة عمان، وأنّه قد سدّد الضريبة المستحقة عليه حتى تاريخ إصدار الشهادة الضريبية، وذلك من أجل تقديمها للجهات المختصة في سلطنة عمان.
فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.
اقرأ المزيد حول كيفية إنشاء الفاتورة الضريبية
يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بالنظام الضريبي المطبّق في سلطنة عمان، وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصّة، منعاً للوقوع في المخالفات الضريبية.
سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان نجاح عملك التجاري، وتحقيق مزيد من النمو في تجارتك.
مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed
مع فاتورة , كل اللي تحتاجه لبيع منتجاتك وخدماتك أونلاين, و أدوات أخرى رائعه في مكان واحد!
