download book Image Close Download

إليك 5 أنواع من الضرائب في اليمن ـ منصة فاتورة

إليك 5 أنواع من الضرائب في اليمن ـ منصة فاتورة

تعد الضرائب من أهم المصادر التمويلية لأي دولة، حيث تسهم في تمويل الخدمات العامة والمشاريع التنموية وتعزيز الاقتصاد الوطني، وتشهد الضرائب في اليمن دورًا حيويًا في تعزيز القدرة التمويلية للحكومة وتحقيق التنمية المستدامة، وسوف نناقش في هذا المقال نظام الضرائب في اليمن، والتحديات التي تواجهها.

يعتمد نظام الضرائب في اليمن على قانون ضريبة الدخل والمبيعات، ويتم تنفيذه من قبل مصلحة الضرائب في اليمن، ويشمل النظام تحديد أنواع الضرائب ومعدلاتها، وتحديد الأشخاص الذين يخضعون للضرائب والإجراءات المتبعة لتحصيلها.

وتتضمن أهم أنواع الضرائب في اليمن ضريبة الدخل، والتي تفرض على الأفراد والشركات بنسبة محددة من الدخل السنوي، كما تفرض ضريبة المبيعات، وهي ضريبة تفرض على السلع والخدمات المباعة في السوق المحلية، بالإضافة إلى ذلك هناك ضرائب أخرى مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة العقارات.

الضرائب في اليمن

  ما هي الضرائب في اليمن؟

تُعرّف الضرائب على أنّها عوائد مالية إلزامية يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (مصلحة الضرائب) على الأنشطة والنفقات والدخل المتعلق بالشركات والمؤسسات، ويتمّ تحديدها مسبقاً من الجهات المختصّة بناءً على نسبة مئوية معيّنة.

أهمية الضرائب في اليمن

تلعب الضرائب في اليمن دورًا هامًا، وتحظى بأهمية كبيرة في دعم النمو الاقتصادي وتمويل الخدمات العامة وتحقيق التنمية المستدامة. وفيما يلي أهمية الضرائب في اليمن:

  • تمويل الخدمات العامة:

 تُسهم الضرائب في اليمن في تمويل الخدمات الأساسية التي يحتاجها المواطنون، مثل الصحة، والتعليم، والبنية التحتية، والأمن، والنقل العام، والمياه، والصرف الصحي، وتعتبر هذه الخدمات أساسية لتحسين مستوى المعيشة وتعزيز رفاهية المجتمع.

  • تنمية البنية التحتية: 

تعتبر الضرائب في اليمن مصدرًا هامًا لتمويل مشاريع البنية التحتية، مثل بناء الطرق والجسور، وتطوير الموانئ والمطارات، وتحسين شبكات الكهرباء والاتصالات، وتحسين البنية التحتية يسهم في تعزيز النشاط الاقتصادي وجذب الاستثمارات وتوفير فرص عمل جديدة.

  • تحقيق التوازن المالي:

تساعد الضرائب في تحقيق التوازن المالي للحكومة اليمنية من خلال جمع الضرائب، ويتم توفير مصدر مستدام للإيرادات الحكومية، مما يساعد في تمويل النفقات الحكومية وتقليل العجز المالي والديون العامة، وهذا يعزز استقرار الاقتصاد ويقوي موقع البلد في الساحة الدولية.

  • تحفيز التنمية الاقتصادية: 

يمكن استخدام عائدات الضرائب لتمويل برامج التنمية الاقتصادية في اليمن، ويمكن استثمار هذه الأموال في دعم القطاعات الاقتصادية الحيوية، مثل الزراعة، والصناعة، والسياحة، وتعزيز ريادة الأعمال، وتعزيز النشاط الاقتصادي يساهم في إيجاد فرص عمل جديدة وتحسين مستوى المعيشة للمواطنين.

  • تعزيز العدالة الاجتماعية: 

يمكن استخدام نظام الضرائب كوسيلة لتحقيق العدالة الاجتماعية في اليمن، يمكن فرض أنماط مختلفة من الضرائب على الأفراد والشركات بناءً على الدخل والثروة، مما يعني أن الأفراد ذوي الدخول الأعلى يتحملون حصة أكبر من الضرائب، وهذا يعزز المساواة في التوزيع الاقتصادي ويساهم في تقليل الفجوة بين الطبقات الاجتماعية.

  • تنفيذ سياسات الحكومة:

تُستخدم الضرائب كأداة لتنفيذ سياسات الحكومة في اليمن من خلال فرض ضرائب على بعض السلع والخدمات، ويمكن للحكومة تشجيع سلوكيات معينة، على سبيل المثال يمكن تشجيع استهلاك السلع الصحية والبيئية المفيدة من خلال تخفيض الضرائب عليها، أو يمكن تطبيق ضرائب على المنتجات الضارة لتقليل استهلاكها.

بشكل عام، تعتبر الضرائب أداة مهمة للحكومة اليمنية لتحقيق النمو الاقتصادي المستدام وتمويل الخدمات العامة، ويجب أن تكون الضرائب عادلة وشفافة، وأن يتم توجيهها بشكل صحيح لتحقيق الفوائد المرجوة وتعزيز التنمية الشاملة في اليمن.

الضرائب المباشرة وغير المباشرة في اليمن:

يتفاوت مفهوم الضرائب باختلاف طرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في الدولة، وبناء على ذلك تنقسم إلى نوعين:

أولاً: الضرائب المباشرة: Direct Tax

يشير هذه النوع إلى الضرائب المباشرة التي يتم فرضها على الأفراد أو المؤسسات، ويقوم الشخص أو المؤسسة بدفعها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط، ويشمل هذا النوع من الضرائب ضريبة الدخل، وضريبة الشركات، وضريبة العقارات.

مميزات الضريبة المباشرة:

يتميز هذا النوع من الضرائب بأنه لا يمكن للشخص أو المؤسسة الذين يتحملون الضريبة نقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، حيث يكون الشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي مسؤولاً عن دفع الضريبة مباشرة إلى الحكومة دون وسيط بينهما.

ثانياً: الضرائب غير المباشرة: Indirect Tax

يشير هذه النوع إلى الضرائب غير المباشرة التي تفرض على الأشخاص أو المؤسسات، ويتم دفعها إلى الحكومة عن طريق جهة أخرى غير الجهة التي فرضت عليها الضريبة، ويتم دفع هذه الضرائب من قبل المنتج للسلعة أو المتجر أو بائع التجزئة، ويتم احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، وبالتالي فإن المستهلك النهائي هو الذي يدفع الضريبة ويتحمّل أعباءها مقابل حصوله على السلع أو الخدمات.

وتشمل ضريبة القيمة المضافة، والضريبة الانتقائية.

 ما هي مميّزات الضريبة غير المباشرة؟

تتميز الضرائب غير المباشرة بعدة مميزات، ومنها:

1. الالتزام الضريبي: 

حيث يتعيّن على مقدّمي الخدمات أو بائعي السلع الالتزام بدفع الضرائب غير المباشرة إلى الحكومة، ويتم احتساب هذه الضرائب كجزء من قيمة السلعة أو الخدمات التي يتم تقديمها للمستهلك النهائي.

اقرأ المزيد حول: الدفع الإلكتروني في اليمن

2. الالتزام بالدفع ومنع التهرّب الضريبي: 

حيث يعود الفضل في منع التهرّب الضريبي إلى صعوبة تجنّب دفع الضرائب غير المباشرة، حيث يتم تطبيقها مباشرة على السلع والخدمات.

3. تشجيع الاستثمار والادخار:

 حيث يمكن تحفيز الأفراد على الاستثمار وتطوير أموالهم ومدخراتهم من خلال توفير بيئة اقتصادية تشجّع على الأنشطة التجارية والاستثمارية، مما يسهم في تعزيز النمو الاقتصادي وتحسين الوضع المالي الشخصي.

الضرائب في اليمن

ما هي أنواع الضرائب في اليمن؟

الضرائب هي المبالغ المالية التي يدفعها الأفراد والشركات للحكومة مقابل تقديم الخدمات العامة وتمويل المشاريع الوطنية، وفي اليمن توجد أربعة أنواع رئيسية من الضرائب، وهي:

  1. ضريبة الشركات: هي الضريبة التي تفرض على الشركات المقيمة وغير المقيمة في اليمن بنسب مختلفة حسب نوع النشاط والدخل، فمثلاً تدفع شركات الاتصالات 50% من دخلها كضرائب، بينما تدفع المشاريع الاستثمارية 15% فقط.
  2. ضريبة الأرباح: هي الضريبة التي تفرض على الدخل الصافي للأعمال التجارية والأرباح الرأسمالية، ويُحسَب الدخل الصافي بطرح النفقات المقبولة من إجمالي الدخل، وتبلغ نسبة ضريبة الأرباح 25% للشركات المقيمة، و20% للشركات غير المقيمة.
  3. ضريبة الاستقطاع: هي الضريبة التي تفرض على بعض المدفوعات التي تقوم بها الشركات للأطراف الأخرى، مثل الفوائد والعائدات والرسوم الفنية والإدارية، وتبلغ نسبة ضريبة الاستقطاع 10% على هذه المدفوعات، باستثناء أرباح التوزيع التي لا تخضع لهذه الضريبة.
  4. ضرائب شخصية: هي الضرائب التي تفرض على دخل الأفراد من مصادر مختلفة، مثل العمالة والتقاعد والفوائد والأرباح، وتُحسَب الضرائب الشخصية بنسبة 15% من إجمالي دخل كل فرد، بعد خصم بعض المستحقات والإعفاءات.
  5. ضريبة القيمة المضافة: لم تفرض حتى الآن ضريبة القيمة المضافة في اليمن، وفي حال تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة فإن منصة فاتورة تقدم لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبية).

تُجَمَّع هذه الضرائب من قِبَل مصلحة الضرائب في اليمن، وتُحَكَّم بها قوانين مختلفة، مثل قانون ضرائب دخل 2001، وقانون ضرائب عامة على المبيعات 2001. يهدف فرض هذه الضرائب إلى تحسين حالة الموازنة العامة للدولة، وتمويل النفقات الحكومية، وتحقيق العدالة الاجتماعية بين المواطنين.

الوثائق المطلوبة لفتح ملف ضريبي والحصول على رقم ضريبي في اليمن

إذا كنت ترغب في فتح ملف ضريبي والحصول على رقم ضريبي في اليمن، فعليك تقديم بعض الوثائق لمصلحة الضرائب في اليمن وهي:

  • صورة من بطاقتك الشخصية أو العائلية، أو صورة من جواز سفرك إذا كنت أجنبياً.
  • صورة من عقد إيجار المكان الذي تمارس فيه نشاطك التجاري أو المهني.
  • صورة من سجلك التجاري أو الصناعي، إذا كان لديك واحداً.
  • صورة من رخصة مزاولة النشاط التي تحصل عليها من الجهات المختصة، مثل وزارة التجارة والصناعة أو وزارة الزراعة أو وزارة السياحة.
  • صورة من الترخيص المهني ورخص مزاولة الأعمال الأخرى، إذا كانت ضرورية لنشاطك، مثل رخصة مهندس أو محام أو طبيب أو مدرس.
  • صورة من النظام الأساسي وعقد التأسيس لشركتك، إذا كانت شركة ذات شخصية اعتبارية.
  • تفويض خطي بالتوقيع منك، إذا كنت لا تستطيع حضور المصلحة بنفسك، وترغب في تفويض شخص آخر للقيام بالإجراءات نيابة عنك.

بعد تقديم هذه الوثائق، ستقوم المصلحة بفحصها والتأكد من صحتها ومطابقتها للشروط. ثم ستقوم بفتح ملف ضريبي لك وإصدار رقم ضريبي خاص بك. هذا الرقم يجب أن تستخدمه في جميع معاملاتك الضريبية والمالية.

ما هي عقوبة التهرب من سداد الضرائب في اليمن؟

سوف يتعرض المخالف لعقوبة مالية تتراوح بين 5000 ريال و50,000 ريال، بالإضافة إلى دفع المبلغ الضريبي المستحق والغرامات المترتبة، ما لم يكن هناك عقوبة أشد منصوص عليها في قانون آخر، لكل من يرتكب أحد الأفعال التالية:

  • تقديم بيانات غير صحيحة أو مخالفة للأحكام القانونية عن المبيعات أو السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة.
  • ظهور نقص أو زيادة في السلع المودعة في المناطق والأسواق الحرة.
  • تخلف عن تقديم إخطارات أو إقرارات أو مستندات مطلوبة للمصلحة أو تقديمها بشكل غير صحيح.
  • عدم تمكين موظفي المصلحة من ممارسة اختصاصاتهم في الرقابة والتفتيش والمراجعة.
  • عدم إخطار المصلحة ببدء أو توقف النشاط أو تغيير التراخيص.
  • استخدام رقم تسجيل أو رقم ضريبي غير صحيح.
  • استيفاء ضريبة غير مستحقة.

منصة فاتورة تساعدك على إنشاء فاتورة ضريبة.

فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.

 اقرأ المزيد حول كيفية إنشاء الفاتورة الضريبية

الخلاصة:

يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بنظام الضرائب اليمن، وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصّة، منعاً للوقوع في المخالفات الضريبية. 

سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان نجاح عملك التجاري.

الضرائب في اليمن

المراجع:

https://www.tax.gov.ye/index.php


avatar
وليد اليافعي

مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed

مع فاتورة , كل اللي تحتاجه لبيع منتجاتك وخدماتك أونلاين, و أدوات أخرى رائعه في مكان واحد!