تُعد الضرائب في البحرين أحد المصادر الرئيسية للإيرادات المالية، وتعتبر فرضية الضرائب في البحرين ضرورية لتمويل الخدمات العامة والمشاريع الحكومية، مثل الرعاية الصحية والتعليم والبنية التحتية، وتساهم الضرائب في تعزيز التوازن المالي وتحقيق النمو الاقتصادي المستدام.
تمتلك الضرائب دورًا حيويًا في تمويل الحكومات وتحقيق التنمية الاقتصادية المستدامة، وفي هذا السياق، تُعد البحرين واحدة من الدول التي تفرض نظامًا ضريبيًا لتحقيق الاستقرار المالي وتمويل الخدمات العامة.
تُعرّف الضرائب في البحرين على أنّها عوائد مالية إلزامية، يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (الجهاز الوطني للإيرادات) على الأنشطة والنفقات والخدمات والدخل، وهي تشمل الأفراد والشركات، ويتمّ تحديدها بشكل مسبق من الجهات المختصّة بناءً على نسبة مئوية معيّنة، وتشمل الضرائب في البحرين المستهلكين النهائيين والشركات التجارية المسجلة في الدولة.
تلعب الضرائب في البحرين دوراً هاماً في تمويل الخدمات العامة وتعزيز التنمية الاقتصادية، وتطبق البحرين نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) الذي يفرض قيمة مئوية على السلع والخدمات المقدمة، بالإضافة إلى ذلك، تفرض البحرين ضرائب على الشركات والأفراد العاملين في البحرين.
يختلف مفهوم الضرائب في البحرين المباشرة وغير المباشرة باختلاف طرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في الدولة، وتنقسم إلى نوعين رئيسيين.
تشمل الضرائب التي يتم فرضها مباشرة على الأفراد والمؤسسات، حيث يقوم الشخص أو المؤسسة بدفعها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط. تشمل هذه الضرائب ضريبة الدخل، وضريبة الشركات، تتميز الضريبة المباشرة بأنه لا يمكن نقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، وبالتالي يتحمل الشخص أو المؤسسة المسؤولية الكاملة عن دفعها للحكومة مباشرة.
تشمل الضرائب التي يتم فرضها على الأشخاص والمؤسسات، ويتم دفعها إلى الحكومة عن طريق جهة أخرى غير الجهة التي فرضت الضريبة، ويتم دفع هذه الضرائب في البحرين من قبل المنتج للسلعة أو المتجر أو بائع التجزئة، وتحتسب كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، ويتحمل المستهلك النهائي تكاليفها عند شراء السلع أو الخدمات، تشمل ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية.
تتميز الضرائب في البحرين غير المباشرة بعدة مميزات، ومنها:
اقرأ المزيد حول: التجارة الإلكترونية في البحرين
ضريبة القيمة المضافة هي: ضريبة غير مباشرة تنشأ على المعاملات، ويتمّ فرضها على استيراد وتوريد المنتجات والسلع والخدمات كلّ مرحلة من مراحل التوريد والإنتاج والتوزيع، بحيث يكون المستهلك النهائي متحمّلاً بشكل عام تكاليف الضريبة، ويندرج ضمنه التوريد الاعتباري. وتبلغ نسبتها 10%.
بينما تقع مسؤولية تحصيل ضريبة القيمة المضافة واحتسابها على الأعمال المسجلة باعتبارها محصلّاً للضريبة بالنيابة عن الجهاز الضريبي.
اقرأ المزيد حول ضريبة القيمة المضافة من فاتورة.
الضريبة الانتقائية هي ضريبة استهلاكية غير مباشرة، يتمّ فرضها على السلع والمنتجات التي يكون لها آثار سلبية على الصحة العامة أو البيئة بنسبة مختلفة.
فالمقصد الأساسي من فرض الضريبة الانتقائية هو المحافظة على الصحة العامة والبيئة.
اقرأ المزيد عن: الدفع الإلكتروني في البحرين
بعد الانتهاء من عملية التسجيل في موقع الجهاز الوطني للإيرادات، ستتلقى تفاصيل تسجيل الدخول لحسابك، يجب عليك استخدام هذه التفاصيل للوصول إلى الموقع الإلكتروني للجهاز الوطني للإيرادات. ستتلقى رسالتي بريد إلكتروني مستقلتين، الأولى تحتوي على تأكيد اسم المستخدم الخاص بك، والثانية ستحتوي على كلمة سر مؤقتة. سيطلب منك تغيير كلمة السر المؤقتة بمجرد الدخول إلى الموقع، وبعد ذلك ستتمكن من تسجيل الدخول بنجاح.
عند الدخول إلى حسابك، سيطلب منك قراءة شروط التسجيل مع الجهاز الوطني للإيرادات والموافقة عليها، وبعد ذلك يمكنك البدء في ملء البيانات المطلوبة في الأقسام التالية ورفع كافة الوثائق المطلوبة:
بمجرد استكمال جميع البيانات المطلوبة ورفع الوثائق، تتمّ مراجعة الجهاز الوطني للإيرادات للتأكد من استيفاء جميع المتطلبات، وإذا تبين عدم استكمال أو عدم صحة المعلومات أو الوثائق المطلوبة، سيتم إشعارك عبر رسالة نصية قصيرة وبريد إلكتروني يطلب منك مراجعة طلب التقديم واستكمال الوثائق المطلوبة لإتمام عملية التسجيل، وفي حال تمت الموافقة على المعلومات والوثائق المقدمة وتم استكمالها بشكل صحيح، ستتلقى رسالة نصية قصيرة وبريد إلكتروني للتأكيد على إتمام عملية التسجيل.
يمكنك تحميل شهادة التسجيل في القيمة المضافة عن طريق النقر على “ملفاتي” في الصفحة الرئيسية للموقع، ويُرجى التأكد من عرض شهادة التسجيل بشكل واضح ومرئي في جميع الفروع الخاصة بك.
تنص المادة رقم 64 من القانون على العقوبات المفروضة على حالات التهرب الضريبي في البحرين على النحو التالي:
يُعاقب بالسجن كل من يرتكب حالة من حالات التهرب الضريبي المشار إليها في المادة السابقة، لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات ولا تزيد عن خمس سنوات، ويُفرض عليه غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد عن ثلاثة أضعافها، وفي حالة تواجد عدة متهربين أو متضامنين في الجريمة، يتم إصدار حكم بتسديد قيمة الضريبة المستحقة.
تضاعف العقوبة المشار إليها في الفقرة السابقة إذا تم تكرار ارتكاب الجريمة خلال ثلاث سنوات من صدور الحكم النهائي بإدانة الجاني.
فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.
اقرأ المزيد حول كيفية إنشاء الفاتورة الضريبية
يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بنظائم الضرائب في البحرين، وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصة، وذلك لتفادي الوقوع في المخالفات الضريبية.
سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان تطوّر عملك التجاري.
مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed
