الضرائب في العراق هي مصدر رئيسي للإيرادات الحكومية، وتتيح الضرائب للحكومة العراقية تمويل الخدمات العامة والمشروعات التنموية، وتحقيق التوازن الاقتصادي والاجتماعي، ومع ذلك فإن الضرائب في العراق تثير جدلاً كبيراً بين المواطنين والحكومة، فهناك من يعتبرها عبئاً ثقيلاً على المواطنين، بينما يرى آخرون أنها ضرورية لتحقيق التنمية والعدالة الاجتماعية، وفي هذا المقال سنتعرف على أنواع الضرائب المختلفة في العراق وكيفية فرضها وتحصيلها، وسنناقش أهمية الضرائب في العراق ودورها في تحقيق التنمية المستدامة.
تعتبر الضرائب من المصادر الرئيسية لتمويل الحكومات في جميع أنحاء العالم، والعراق ليس استثناء. إن الضرائب تلعب دوراً حيوياً في دعم الخدمات العامة وتطوير البنية التحتية في البلاد. تتضمن بعض الاستخدامات الشائعة للضرائب في العراق:
تُعرّف الضرائب في العراق على أنّها إيرادات مالية إلزامية يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (المديرية العامة للضرائب)، وتشمل الأنشطة، والنفقات، والدخل، والوظائف، بما في ذلك الأفراد والمؤسسات، ويتم تحديد الضرائب مسبقاً من قبل الجهات المختصة بنسبة مئوية معينة في العراق، وتشمل الضرائب في العراق الأفراد سواء كانوا موظفين أو مستهلكين نهائيين، والشركات التجارية المسجلة في البلاد، وتتولى المديرية العامة للضرائب في العراق مسؤولية تحصيل الضرائب وإدارتها وتنفيذ القرارات الضريبية.
يتعين على المواطنين والشركات في العراق فهم أهمية الضرائب، ففهم الضرائب يعد أمراً حيوياً لهم على حد سواء، إذ يساعد على توفير الشفافية والإلمام بحقوقهم وواجباتهم تجاه الدولة، بالإضافة إلى ذلك، يساعد فهم الضرائب في تحقيق التوازن المالي وتمويل البنية التحتية والخدمات العامة الهامة، وبدون الضرائب قد يكون من الصعب توفير هذه الخدمات وتطوير الاقتصاد.
تعرف على: التجارة الإلكترونية في العراق
يختلف مفهوم الضرائب وطرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في الدولة، وبناءً على ذلك تنقسم الضرائب في العراق إلى نوعين رئيسيين:
تشير هذه النوعية إلى الضرائب التي يتم فرضها مباشرة على الأفراد والمؤسسات، ويتحمل الشخص أو المؤسسة دفعها مباشرة للحكومة دون وساطة، وتشمل هذه الضرائب ضريبة الدخل، وضريبة الشركات، وضريبة العقارات، وتتميز الضرائب المباشرة بأنه لا يمكن نقلها من الشخص أو المؤسسة المكلفة بها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، فالشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي هي المسؤولة عن دفع الضريبة مباشرة للحكومة بدون وسيط.
تشير هذه النوعية إلى الضرائب التي تفرض على الأفراد والمؤسسات، ويتم دفعها للحكومة عن طريق جهة أخرى غير الجهة التي فرضت عليها الضريبة، ويتم دفع هذه الضرائب من قبل المنتجين أو التجار أو بائعي التجزئة، ويتم احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، وبالتالي يكون المستهلك النهائي هو الذي يدفع الضريبة ويتحمل أعباءها مقابل حصوله على السلع أو الخدمات، وتشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية.
يتطلب من مقدمي الخدمات أو بائعي السلع الالتزام بدفع الضرائب غير المباشرة للحكومة، وتحتسب هذه الضرائب كجزء من قيمة السلعة أو الخدمة التي يتم تقديمها للمستهلك النهائي.
من الصعوبة التهرب من دفع الضريبة غير المباشرة، حيث تُطبق هذه الضرائب مباشرة على السلع والخدمات.
تسهم الضرائب غير المباشرة في تحفيز الأفراد على الاستثمار وتطوير أموالهم ومدخراتهم من خلال توفير بيئة اقتصادية تشجع على الأنشطة التجارية والاستثمارية، وهذا يسهم في تعزيز النمو الاقتصادي وتحسين الوضع المالي الشخصي.
تفرض الحكومة في العراق عدة أنواع من الضرائب، وتشمل هذه الضرائب:
هي الضريبة التي يتم فرضها على الأرباح المالية الناتجة عن التصرف في الأموال غير المنقولة وحقوق التصرف فيها من العقارات والأراضي، بالإضافة إلى الأرباح الناجمة من العمل والمهن الحرة مثل الرواتب والمخصصات وغيرها، والتي يحصل عليها الشخص من القطاع العام أو الخاص، تشمل أيضًا بدل إيجار الأراضي الزراعية، وأي ربح يحققه الفرد ولم يخضع لأي ضريبة أخرى خلال فترة زمنية معينة تحددها القوانين الضريبية، وذلك بعد استقطاع المصروفات والتسهيلات القانونية والإعفاءات الشخصية.
يتم فرض ضرائب الإنتاج كوسيلة للوصول إلى السلع الاستهلاكية في مرحلة الإنتاج المحلي، وتُفرض الضرائب إما كمبلغ ثابت يُضاف إلى سعر الوحدة أو كنسبة مئوية من قيمة السلعة، ويتم تحصيل الضرائب من المستهلكين مباشرة أو تفرضها الدولة في مرحلة سابقة للإنتاج.
تفرض ضريبة المبيعات بنسبة 10٪ على جميع الخدمات التي تقدمها فنادق ومطاعم الدرجتين الممتازة والأولى، وتقوم الهيئة العامة للضرائب بتحصيل هذه الضريبة وتشكيل شعبة خاصة تسمى “شعبة ضريبة المبيعات” لإدارة سجلات المنشآت السياحية المشمولة بالتعليمات ومتابعة جمع الضريبة، وتتولى الهيئة مهمة المراقبة والتدقيق لضمان صحة جمع وتحصيل هذه الضريبة، وتطلب من المنشآت السياحية إصدار قوائم تثبت الخدمات المقدمة ومبلغ ضريبة المبيعات المستوفاة وفقًا للنسب المحددة.
لم تفرض حتى الآن في العراق، فيما تسعى السلطات إلى تطبيقها أسوة بمختلف بلدان العالم حتى دول الجوار.
يفرض القانون الضريبي عقوبات سالبة للحرية على الأشخاص الذين يرتكبون جريمة التهرب الضريبي، حيث تشمل العقوبات السجن في الحالات التالية:
– من يقدم معلومات كاذبة أو مبالغ فيها في الإعلانات أو التقارير أو الحسابات بهدف الحصول على تخفيض أو إعفاء من الضريبة.
– من يساعد أو يحرض أو يشترك في الأعمال المذكورة أعلاه.
لكل من يستخدم وسائل الغش أو الاحتيال للتهرب من دفع الضرائب المستحقة حتى لو كان جزءًا منها.
بالإضافة إلى ذلك، يحق للإدارة الضريبية أن تُضاعف الضريبة المستحقة على الدخل فيما يتعلق بالمواد 57-58 بعد صدور حكم قضائي نهائي بهذا الشأن.
فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.
اقرأ المزيد حول: الدفع الإلكتروني في العراق
يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بنظام الضرائب في العراق وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصة، وذلك لتفادي الوقوع في المخالفات الضريبية.
سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان تطوّر عملك التجاري.
المصدر:
مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed
