تساهم الضرائب في الكويت بشكل أساسي في تعزيز الإيرادات العامّة للحكومة، والتي تؤدّي بدورها إلى زيادة الإنفاق على المصالح العامة والخدمات الاجتماعية، مثل التعليم والصحة وصيانة البنية التحتية الأساسية، وتأمين شبكة الحماية الاجتماعية؛ للوصول إلى تحقيق الهدف الاجتماعي والاقتصادي للدولة.
ويتمّ فرض الضرائب في الكويت على الأفراد والشركات المسجلة فيها، وتختلف أنواع الضرائب في الكويت باختلاف الأنواع والأسس الضريبية التي يُبنى عليها كلّ نوع.
ويعتبر أداء الضريبة إلى الحكومة إلزامياً، ويُعاقب القانون كلّ شخص أو مؤسسة يتهرّب من دفع الضريبة قانونياً، وتعتبر الدولة مسؤولة عن إدارة الضرائب وتنظيمها وتحصيلها.
ويعتبر فهم الضرائب أمراً مهماً عند التعامل مع الشؤون المالية في الكويت، وتعتبر الضرائب جزءًا أساسيًا من النظام المالي للبلاد وتلعب دورًا هامًا في تمويل الخدمات والمشاريع الحكومية، لذلك من المهم أن تكون على دراية تامة بأنواع الضرائب المفروضة في الكويت وكيفية تطبيقها.
فإذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن الضرائب في الكويت تابع قراءة المقال….
تُعرّف الضرائب في الكويت على أنّها عوائد مالية إلزامية يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (جهاز الضرائب) على الأنشطة والنفقات والدخل المتعلق بالشركات والمؤسسات، ويتمّ تحديدها مسبقاً من الجهات المختصّة بناءً على نسبة مئوية معيّنة.
يتعين على المواطنين والشركات فهم أهمية الضرائب في الكويت، ففهم الضرائب يعد أمراً حيوياً لهم على حد سواء، إذ يساعد على توفير الشفافية والإلمام بحقوقهم وواجباتهم تجاه الدولة، بالإضافة إلى ذلك، يساعد فهم الضرائب في تحقيق التوازن المالي وتمويل البنية التحتية والخدمات العامة الهامة، وبدون الضرائب قد يكون من الصعب توفير هذه الخدمات وتطوير الاقتصاد.
اقرأ المزيد عن: الدفع الإلكتروني في الكويت
يتفاوت مفهوم الضرائب في الكويت باختلاف طرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في الدولة، وبناء على ذلك تنقسم إلى نوعين:
يشير هذه النوع إلى الضرائب المباشرة التي يتم فرضها على الأفراد أو المؤسسات، ويقوم الشخص أو المؤسسة بدفعها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط، ويشمل هذا النوع من الضرائب ضريبة الدخل، وضريبة الشركات، وضريبة العقارات.
يتميز هذا النوع من الضرائب بأنه لا يمكن للشخص أو المؤسسة الذين يتحملون الضريبة نقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، حيث يكون الشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي مسؤولاً عن دفع الضريبة مباشرة إلى الحكومة دون وسيط بينهما.
يشير هذه النوع إلى الضرائب غير المباشرة التي تفرض على الأشخاص أو المؤسسات، ويتم دفعها إلى الحكومة عن طريق جهة أخرى غير الجهة التي فرضت عليها الضريبة، ويتم دفع هذه الضرائب من قبل المنتج للسلعة أو المتجر أو بائع التجزئة، ويتم احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، وبالتالي فإن المستهلك النهائي هو الذي يدفع الضريبة ويتحمّل أعباءها مقابل حصوله على السلع أو الخدمات.
وتشمل ضريبة القيمة المضافة، والضريبة الانتقائية.
تتميز الضرائب غير المباشرة بعدة مميزات، ومنها:
حيث يتعيّن على مقدّمي الخدمات أو بائعي السلع الالتزام بدفع الضرائب غير المباشرة إلى الحكومة، ويتم احتساب هذه الضرائب كجزء من قيمة السلعة أو الخدمات التي يتم تقديمها للمستهلك النهائي.
حيث يعود الفضل في منع التهرّب الضريبي إلى صعوبة تجنّب دفع الضرائب غير المباشرة، حيث يتم تطبيقها مباشرة على السلع والخدمات.
تعرف على: التجارة الإلكترونية في الكويت
حيث يمكن تحفيز الأفراد على الاستثمار وتطوير أموالهم ومدخراتهم من خلال توفير بيئة اقتصادية تشجّع على الأنشطة التجارية والاستثمارية، مما يسهم في تعزيز النمو الاقتصادي وتحسين الوضع المالي الشخصي.
تمّ فرض نوع واحد من الضرائب في الكويت من قبل الجهات المختصة على الشركات والمؤسسات، وهي كما يلي:
ويتم تطبيق الضريبة على الدخل في الكويت على الشركات الأجنبية التي تعمل في دولة الكويت بنسبة 15% من صافي الأرباح السنوية.
يراد بالشركة الأجنبية الخاضعة لضريبة الدخل في دولة الكويت: هو أي كيان تجاري يزاول العمل أو التجارة في الكويت.
وتشمل الهيئات التي تزاول العمل أو التجارة بصورة مباشرة أو بواسطة وكيل، وأيضاً تلك التي تزاول العمل أو التجارة في الكويت بصفتها وكيلة عن شركة أخرى، وبالتالي فإن القيام بأي نشاط ينتج عنه دخل يخضع لضريبة الدخل في دولة الكويت، سواء تمّ إبرام العقد داخل الكويت أو خارجها، وسواء تم تنفيذ الالتزام داخل الكويت أو خارجها، أوتمّ توريد البضائع بشكل مباشر أو من خلال وكيل أو موزع حصري.
بحسب ما نشرته صحيفة القبس الكويتية فإن الحكومة الكويتية تعتزم فرض ضرائب جديدة على المدى القريب، ومن بين هذه الضرائب ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل التصاعدية وضريبة المبيعات والضريبة الانتقائية، ومن المرجح أن تبدأ الحكومة بفرض ضريبة القيمة المضافة، وذلك بموجب اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي عام 2016م، ومع ذلك فإن الحكومة تدرس الآن تطبيق الضريبة الانتقائية بدلاً من ذلك، والتي ستشمل السلع الفاخرة والمنتجات التي تعتبر غير صحية، مثل التبغ والمشروبات الغازية والمحلاة، إضافة إلى أنها ستُطبق على السلع الباهظة الثمن، مثل الساعات والمجوهرات والأحجار الكريمة، وكذلك السيارات الفارهة واليخوت، وستتراوح قيمة هذه الضريبة المقترحة على هذه السلع ما بين ١٠٪ و٢٥٪، ومن المتوقع أن تجني الحكومة منها ما يقارب ٥٠٠ مليون دينار سنوياً.
وفي حال تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة فإن منصة فاتورة تقدم لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبية).
اقرأ المزيد حول ضريبة القيمة المضافة من فاتورة.
يجب على كل هيئة مؤسسة التقدم إلى الإدارة الضريبية خلال 30 يومًا من تاريخ توقيع عقدها أو تاريخ بدء نشاطها، وذلك من خلال تعبئة نموذج التسجيل المعد لذلك.
ويتضمن النموذج البيانات التالية:
و يتم توقيع واعتماد النموذج بختم وتوقيع من هو مفوض بالتوقيع عن الهيئة المؤسسة مع بيان صفته وسنده بالتوقيع.
للحصول على البطاقة الضريبية، يجب على الهيئة المؤسسة تقديم طلب باستخدام النموذج المعد لذلك، ويتم تصنيف الهيئة المؤسسة وفقًا لمسلسل قيدها ونوع النشاط ورقم القانون الخاص بها وسنة التسجيل، بعد استيفاء بيانات التسجيل واعتمادها، يتم استخراج البطاقة الضريبية خلال أسبوع من تاريخ طلب استخراجها.
تحسب غرامة تأخير سداد الضرائب في الكويت بواقع ١% عن كل ثلاثين ( ٣٠ ) يوم أو جزء منها.
فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.
اقرأ المزيد حول كيفية إنشاء الفاتورة الضريبية
يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بنظام الضرائب في الكويت، وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصّة، منعاً للوقوع في المخالفات الضريبية.
سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان نجاح عملك التجاري.
مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed
