الضرائب في الجزائر هي إجراءات مالية يتم تطبيقها على المواطنين والشركات لتمويل نفقات الحكومة، وتشمل الضرائب في الجزائر ضريبة الدخل، حيث يتم فرض نسبة محددة على الدخل الشخصي وعلى دخل الشركات، كما تتضمن ضريبة القيمة المضافة، وهي نسبة تضاف إلى قيمة المنتجات والخدمات، وتُفرض أيضًا ضرائب على الممتلكات والإرث والمبيعات.
وتهدف الضرائب إلى تمويل الخدمات العامة مثل الصحة والتعليم والبنية التحتية. وتقوم دائرة الضرائب في الجزائر بتحصيل وإدارة الضرائب، وتتعاون مع وزارة المالية لتحديد السياسات وتطوير النظام الضريبي.
ويعتبر فهم الضرائب في الجزائر أمراً مهماً عند التعامل مع الشؤون المالية ، وتعتبر الضرائب جزءًا أساسيًا من النظام المالي للبلاد وتلعب دورًا هامًا في تمويل الخدمات والمشاريع الحكومية، لذلك من المهم أن تكون على دراية تامة بأنواع الضرائب المفروضة في الجزائر وكيفية تطبيقها.
فإذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن الضرائب في الجزائر تابع قراءة المقال….
تُعرّف الضرائب في الجزائر على أنّها إيرادات مالية إلزامية يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (المديرية العامة للضرائب)، وتشمل الأنشطة، والنفقات، والدخل، والوظائف، بما في ذلك الأفراد والمؤسسات، ويتم تحديد الضرائب مسبقاً من قبل الجهات المختصة بنسبة مئوية معينة في الجزائر، وتشمل الضرائب في الجزائر الأفراد سواء كانوا موظفين أو مستهلكين نهائيين، والشركات التجارية المسجلة في البلاد، وتتولى المديرية العامة للضرائب في الجزائر مسؤولية تحصيل الضرائب وإدارتها وتنفيذ القرارات الضريبية.
يتعين على المواطنين والشركات في الجزائر فهم أهمية الضرائب، ففهم الضرائب يعد أمراً حيوياً لهم على حد سواء، إذ يساعد على توفير الشفافية والإلمام بحقوقهم وواجباتهم تجاه الدولة، بالإضافة إلى ذلك، يساعد فهم الضرائب في تحقيق التوازن المالي وتمويل البنية التحتية والخدمات العامة الهامة، وبدون الضرائب قد يكون من الصعب توفير هذه الخدمات وتطوير الاقتصاد.
يتفاوت مفهوم الضرائب باختلاف طرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في الدولة، وبناء على ذلك تنقسم إلى نوعين:
يشير هذه النوع إلى الضرائب المباشرة التي يتم فرضها على الأفراد أو المؤسسات، ويقوم الشخص أو المؤسسة بدفعها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط، ويشمل هذا النوع من الضرائب ضريبة الدخل، وضريبة الشركات، وضريبة العقارات.
يتميز هذا النوع من الضرائب بأنه لا يمكن للشخص أو المؤسسة الذين يتحملون الضريبة نقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، حيث يكون الشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي مسؤولاً عن دفع الضريبة مباشرة إلى الحكومة دون وسيط بينهما.
يشير هذه النوع إلى الضرائب غير المباشرة التي تفرض على الأشخاص أو المؤسسات، ويتم دفعها إلى الحكومة عن طريق جهة أخرى غير الجهة التي فرضت عليها الضريبة، ويتم دفع هذه الضرائب من قبل المنتج للسلعة أو المتجر أو بائع التجزئة، ويتم احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، وبالتالي فإن المستهلك النهائي هو الذي يدفع الضريبة ويتحمّل أعباءها مقابل حصوله على السلع أو الخدمات.
وتشمل ضريبة القيمة المضافة، والضريبة الانتقائية.
تعرف على: الدفع الإلكتروني في الجزائر
تتميز الضرائب غير المباشرة بعدة مميزات، ومنها:
حيث يتعيّن على مقدّمي الخدمات أو بائعي السلع الالتزام بدفع الضرائب غير المباشرة إلى الحكومة، ويتم احتساب هذه الضرائب كجزء من قيمة السلعة أو الخدمات التي يتم تقديمها للمستهلك النهائي.
حيث يعود الفضل في منع التهرّب الضريبي إلى صعوبة تجنّب دفع الضرائب غير المباشرة، حيث يتم تطبيقها مباشرة على السلع والخدمات.
حيث يمكن تحفيز الأفراد على الاستثمار وتطوير أموالهم ومدخراتهم من خلال توفير بيئة اقتصادية تشجّع على الأنشطة التجارية والاستثمارية، مما يسهم في تعزيز النمو الاقتصادي وتحسين الوضع المالي الشخصي.
تعتبر ضريبة الدخل من الأقسام الأساسية للضرائب المباشرة في الجزائر، حيث تفرض على دخل الأفراد ، وتشمل جميع الأنشطة التجارية التي تدرّ الأموال، بما في ذلك دخل الموظفين والرواتب.
ويتم فرض ضريبة الدخل على عدة فئات، ضمن ستة مستويات:
المستوى الأول: الدخل الذي يقل عن 240.000 دينار جزائري، ويتم إعفاؤه من الضريبة.
المستوى الثاني: الدخل الذي يتراوح بين 240.001 وما بين 480.001 دينار جزائري، وتخضع لضريبة الدخل بنسبة 23%.
المستوى الثالث: الدخل الذي يتراوح بين 480.001 وما بين 960.000 دينار جزائري، وتخضع لضريبة الدخل بنسبة 27%.
المستوى الرابع: الدخل الذي يتراوح بين 960.001 وما بين 1.920.000 دينار جزائري، وتخضع لضريبة الدخل بنسبة 30%.
المستوى الخامس: الدخل الذي يتراوح بين 1.920.000 وما بين 3.480.000 دينار جزائري، وتخضع لضريبة الدخل بنسبة 33%.
المستوى السادس: الدخل الذي يزيد عن 3.480.000 دينار جزائري، وتخضع لضريبة الدخل بنسبة 35%.
تُعد ضريبة أرباح الشركات واحدةً من ضرائب المباشرة في الجزائر، حيث تتمثل في ضريبة سنوية تُفرض على مجمل الأرباح والمداخيل التي تحققها الشركات التي تنطبق عليهم الشروط المحددة في القانون، ويخضع لهذه الضريبة جميع أنواع الشركات باستثناء شركات الأشخاص وشركات المساهمة والشركات المدنية، وهيئات التوظيف الجماعي للقيم المنقولة المكونة والمعتمدة حسب الأشكال والشروط الموجودة في التشريع والتنظيم التجاري، والمؤسسات والهيئات العمومية التي تمتلك طابع تجاري أو صناعي، والشركات التعاونية.
اقرأ المزيد عن: التجارة الإلكترونية في الجزائر
تُفرض هذه الضريبة على المنتجات والخدمات التي يتم شراؤها أو استهلاكها في البلاد، ويتم تحصيلها من خلال الشركات والمؤسسات التي تقوم ببيع هذه المنتجات والخدمات، وتُطبق ضريبة القيمة المضافة في مراحل الإنتاج المختلفة، ويتم تحويلها إلى الحكومة، وتُعد ضريبة القيمة المضافة أحد أهم مصادر الإيرادات للحكومة في الجزائر وتسهم في تمويل الخدمات العامة والمشاريع الحيوية للدولة، وتبلغ نسبتها 19%.
اقرأ المزيد حول ضريبة القيمة المضافة من فاتورة.
نص المشرع في الجزائر على فرض عقوبة الحبس من سنة واحدة إلى مدة تصل إلى خمس سنوات، و غرامة تتراوح بين 50,000 دينار جزائري و200,000 دينار جزائري، وفقًا لنص المادة 532 من قانون الضرائب غير المباشرة، على كل من يستخدم طرق احتيالية للتملص من دفع جزء أو كلفة الضريبة أو التصفية أو الرسوم المستحقة عليه أو محاولة التملص، وفي حالة الإخفاء لا تطبق العقوبة إلا إذا كانت القيمة المخفية تتجاوز عشر المبلغ الخاضع للضريبة، أو 10,000 دينار جزائري، كما يتم تسليط نفس العقوبة على من يرفضون دفع الضريبة بشكل جماعي، أو يحرضون الجمهور على عدم دفعها أو تأخيرها.
فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.
اقرأ المزيد حول كيفية إنشاء الفاتورة الضريبية
يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بنظام الضرائب في الجزائر، وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصة، وذلك لتفادي الوقوع في المخالفات الضريبية.
سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان تطوّر عملك التجاري.
المراجع:
مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed
