download book Image Close Download

تعرف على 5 أنواع من الضرائب في قطر ـ منصة فاتورة

تعرف على 5 أنواع من الضرائب في قطر ـ منصة فاتورة

تساهم الضرائب في قطر بشكل أساسي في تعزيز الإيرادات العامّة للحكومة، والتي تؤدّي بدورها إلى زيادة الإنفاق على المصالح العامة والخدمات الاجتماعية، مثل التعليم والصحة وصيانة البنية التحتية الأساسية، وتأمين شبكة الحماية الاجتماعية؛ للوصول إلى تحقيق الهدف الاجتماعي والاقتصادي للدولة.

ويتمّ فرض الضرائب في قطر على الأفراد والشركات المسجلة فيها، وتختلف أنواع الضرائب في قطر باختلاف الأنواع والأسس الضريبية التي يُبنى عليها كلّ نوع.

ويعتبر أداء الضريبة إلى الحكومة إلزامياً، ويُعاقب القانون كلّ شخص أو مؤسسة يتهرّب من دفع الضريبة قانونياً، وتعتبر الدولة مسؤولة عن إدارة الضرائب وتنظيمها وتحصيلها.

الضرائب في قطر

فإذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن الضرائب في قطر تابع معنا في السطور الآتية:

  ما هي الضرائب؟

تُعرّف الضرائب على أنّها عوائد مالية إلزامية يتمّ فرضها من قبل السلطات المختصة (جهاز الضرائب) على الأنشطة والنفقات والدخل والوظائف، وتشمل الأفراد والمؤسسات، ويتمّ تحديدها مسبقاً من الجهات المختصّة بناءً على نسبة مئوية معيّنة، وتشمل الضرائب في قطر الأفراد سواء كانوا من الموظفين أو من المستهلكين النهائيين، أو الشركات التجارية المسجلة في دولة قطر. 

ما هي أنواع الضرائب في قطر؟

تمّ فرض أنواع عدّة من الضرائب من قبل الجهات المختصة على المواطنين والمقيمين وعلى الشركات وهي:

1.    ضريبة الدخل Income Tax

ويتمّ فرضها على الشركات وتشمل الأرباح والدخل الذي يتمّ تحصيله في قطر، ويعفى منها الأفراد، وتبلغ نسبتها 10%.

2.    ضريبة القيمة المضافة   Value Added Tax (Vat)

وقعت قطر على اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي عام 2016م  لتفعيل ضريبة القيمة المضافة، ولم تفرض حتى الآن، وفي حال تمّ فرضها تقدم منصة فاتورة خدمة إضافة الضرائب إلى فاتورة متجرك.

3.    الرسوم الجمركية customs duties

وتفرض الرسوم الجمركية على البضائع والمنتجات التي تستورد إلى قطر بناء على نسبة مئوية محددة أو على أساس القطعة.

4.    الضريبة الانتقائية: Selective tax

هي ضريبة استهلاكية، ويتم فرضها على بعض السلع والمنتجات لأهداف صحية وبيئية تتعلق بطبيعة المنتج.

5. ضريبة الاستقطاع من منبع. 

وهي عملية استقطاع تُفرض على كل المُكلفين غير المقيمين  وغير المسجلين  بالسجل التجاري عن عقد أو نشاط تمّ تنفيذه بشكل كليّ أو جزئيّ في دولة قطر، وذلك مقابل أنشطة غير متعلّقة بمنشأة دائمة في دولة قطر بنسبة (5%) من المبلغ الإجمالي لها.   

الضرائب في قطر

ما هو مفهوم الضرائب المباشر ة والضرائب غير المباشرة؟

يختلف مفهوم الضرائب باختلاف طرق دفعها وسدادها إلى الهيئة العامة للضرائب في قطر، وهي تنقسم إلى نوعين:

أولاً: الضرائب المباشرة: Direct Tax

وهي الضرائب التي يتمّ فرضها على الأفراد أو المؤسسات، والتي يدفعها شخص أو مؤسسة بشكل مباشر إلى الحكومة التي تفرضها دون وجود وسيط بينهما.

ويشمل هذا النوع ضريبة الدخل، والرسوم الجمركية.

ما هي مميّزات الضريبة المباشرة:

يمتاز هذا النوع أنّه لا يمكن لمن وجبت عليه الضريبة أن ينقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، حيث إنّ الشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي هي المسؤولة عن دفع الضريبة إلى الحكومة مباشرة.

ثانياً: الضرائب غير المباشرة: Indirect Tax

وهي الضريبة التي تفرض على الأشخاص أو المؤسسات، والتي يتمّ دفعها إلى الحكومة عبر جهة أخرى غير الجهة التي فُرِضتْ عليها الضريبة، ويجري دفعها من قبل المنتِج للسعلة أو المتجر أو بائع التجزئة، ويجري احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من ثمن السلعة أو الخدمة، وبالتالي فإنّ المستهلك هو من يتحمّل عبء هذه الضريبة مقابل حصوله على السلع أو الخدمات.

ويندرج تحت هذا النوع من الضرائب في قطر: ضريبة القيمة المضافة، والضريبة الانتقائية.

 ما هي مميّزات الضريبة غير المباشرة؟

1.     الالتزام الضريبي:

 حيث يلتزم مقدّم الخدمات أو بائع السلع بدفع الضريبة غير المباشرة إلى الحكومة، ويجري احتسابها على المستهلك النهائي كجزء من قيمة السلعة أو الخدمة المقدّمة.

2.     الالتزام بالدفع وعدم المقدرة على التهرّب من الضريبة:

 فالتهرّب من دفع الضريبة غير المباشرة أمر صعب؛ لأنها تطبّق مباشرة على السلع أو الخدمات.

3.     تشجيع المستهلكين على الاستثمار وادّخار ممتلكاتهم: 

وذك من خلال تحفيز الأفراد على الاستثمارات والأنشطة التجارية وتنمية أموالهم ومدّخراتهم.

الضرائب في قطر

 ما هي العقوبات المفروضة على المخالفين لضريبة الدخل في قطر؟

نص الباب الثامن على الجزاءات المالية والعقوبات التي سوف يتمّ تطبيقها على المخالفين ومرتكبي جرائم مخالفة نصوص مواد القانون.

 والتي تبدأ من فرض غرامة مالية قد تصل إلى /500/ ألف ريال قطري، وعقوبة بالسجن قد تصل إلى سنة، وتختلف هذا الجزاءات المالية والعقوبات باختلاف الجرائم المخالفات المرتكبة.

من هي الجهات التي تفرض عليها ضريبة الدخل في قطر؟

تفرض الضريبة على الدخل في قطر بناء على أساس مصدر الدخل، مع وجود بعض الاستثناءات المحدودة.

 وبشكل عام يخضع الدخل الذي يحصّله المقيمون في قطر من الأفراد أو الهيئات الاعتبارية من مصادر قطرية إلى الضريبة على الدخل بنسبة 10%.

ويتمّ إعفاء أرباح الأشخاص المعنوية المقيمين في قطر بنفس نسبة أرباح الأشخاص الطبيعيين القطريين، وأيضاً بنسبة الأشخاص المعنوية التي يملكها بالكامل القطريون، وأيضاً بنسبة الأشخاص المعنوية التي يملكها جزئياً القطريون بناء على نسبة أرباحهم فيها.

من هم المعفيّون من الضرائب في قطر (ضريبة الدخل)؟

  1. الوزارات والأجهزة الحكومية، بالإضافة إلى الهيئات والمؤسسات العامة.
  2. المنظمات الدولية وفروعها العاملة في دولة قطر. 
  3. الجمعيات والمؤسسات الخاصة، والمؤسسات الخاصة ذات النفع العام.
  4. الرواتب والأجور والبدلات وما يكون في حكمها.
  5. الدخل الإجمالي من المواريث والتركات.

 ما هو مفهوم الضريبة الانتقائية؟

الضريبة الانتقائية هي ضريبة استهلاكية يتمّ فرضها على السلع والمنتجات التي يكون لها آثاراً سلبية على الصحة العامة أو البيئة بنسبة مختلفة.

فالمقصد الأساسي من فرض الضريبة الانتقائية هو المحافظة على الصحة العامة والبيئة.

ما هي السلع التي تشملها الضريبة الانتقائية؟ وكم تبلغ نسبة الضريبة الانتقائية؟

1. التبغ ومنتجاته: 

ويندرج تحت هذا الصنف السجائر والسيجار والشيشة وجميع مستلزماتها مثل المعسل، وتبلغ نسبة الضريبة 100%.

2. مشروبات الطاقة:

 تعتبر المشروبات التي تحتوي على منبّهات أو محفّزات، وممّا يندرج ضمنها الكافايين والتورين والجيسينغ، وكل المواد المشابهة التي لها تأثير مشابه أو مماثل،  وجميع المواد التي يمكن تحويلها إلى مشروب طاقة ضمن قائمة الضريبة الانتقائية، وتبلغ نسبتها 100%، ولا يندرج ضمنها الشاي والقهوة.

3. المشروبات الغازية: 

جميع المشروبات الصناعية التي تضاف إليها مواد حافظة أو منكّهات أوغازات تعتبر من المشروبات الغازية، وتدخل ضمن قائمة الضريبة الانتقائية، وتبلغ نسبتها 50%. ويستثنى منها المياه الغازية غير المنكّهة.

4. السلع ذات الطبيعة الخاصة:

ويندرج ضمن قائمة الضريبة الانتقائية بعض المنتجات والسلع التي يخضع استهلاكها لشروط وتراخيص محدّدة وخاصّة.

تعرف أكثر على: التجارة الإلكترونية في قطر

هل يوجد إعفاءات من الضرائب في قطر؟

توجد بعض الإعفاءات من الضريبة الانتقائية نصّ عليها القانون رقم 25/ لعام 2018م، في المادة 13، وقد بيّنت هذا المادة الجهات والأشخاص المعفيين من الضريبة الانتقائية وهي:

  1. الهيئات الدبلوماسية والقنصلية والمنظمات الدولية، وأعضاء السلكين الدبلوماسي والقنصلي الذين تمّ اعتمادهم لدى دولة قطر، بشرط أن تكون المعاملة بالمثل في البلد الآخر.
  2. يعفى من الضريبة الانتقائية السلع التي تكون بصحبة المسافرين القادمين إلى دولة قطر، بشرط أن لا تكون ذات صفة تجارية.
  3. السلع الانتقائية الأخرى والتي يصدر من مجلس الوزراء قرار بتحديدها وشروط إعفائها بناء على اقتراح من الوزير.

وهذه  الإعفاءات من الضرائب في قطر توضح اهتمام الدولة بالجهات المعفية.

التسجيل على الضرائب في قطر:

يجب على جميع الخاضعين للضريبة الانتقائية من الشركات والمؤسسات في قطر تقديم االتسجيل الضريبي لدى الهيئة العامة للضرائب في قطر، والتي تفيد بأنّ الشركة والمؤسسة الخاضعة لقانون الضرائب ملتزمة باللوائح والأنظمة الصادرة عن جهاز الضرائب في الدولة، للحصول على الإقرار الضريبي وأنّه قد سدّد الضريبة المستحقة عليه حتى تاريخ إصدار الشهادة الضريبية، وذلك من أجل تقديمها للجهات المختصة في دولة قطر.

البيانات والمستندات المطلوبة للتسجيل على الضريبة الانتقائية:

  • ‌أ. الاسم أو التسمية والشكل القانوني الذي يمارس بموجبهما الشخص الملزم بتسجيل نشاطه.
  • ‌ب. رقم التسجيل الضريبي والجمركي إذا وجدا بالإضافة إلى رقم السجل التجاري.
  • ‌ج. تاريخ توفّر شروط التسجيل.
  • ‌د. تاريخ إلغاء التسجيل وأسبابه في حال كان الشخص مسجلاً من قبل وألغى تسجليه.
  • ‌ه. نوع النشاط التجاري.
  • ‌و. العنوان أو الاسم التجاري.
  • ‌ز. مدى قيامه بعمليات استيراد سابقة إذا كانت حاصلة.
  • ‌ح. يتعهّد مقدم البيانات بصحة المعلومات ودقّتها الواردة في الطلب.  
  • ‌ط. توقيع طالب التسجيل في الضرائب وصفته.
  • ‌ي. إرفاق الوثائق التي تحددها الهيئة العامة للضرائب. ( صورة عن  البطاقة الشخصية، صورة عن السجل التجاري، صورة عن الرخصة التجارية)

منصة فاتورة تساعدك على إنشاء فاتورة ضريبة.

فاتورة تتيح لك إنشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في منصة فاتورة، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.

 اقرأ المزيد عن: خدمات الدفع الإلكتروني في قطر

الخلاصة:

يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بنظام الضرائب في  قطر، وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصّة، منعاً للوقوع في المخالفات الضريبية. 

سجل في فاتورة مجاناً، واحصل على خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة، ونحن في منصة فاتورة نقدمّ لك خدمة إضافة الضرائب إلى الفاتورة (الفاتورة الضريبة) لضمان نجاح عملك التجاري.

الضرائب في قطر

 

المصادر:

https://www.aljazeera.net/ebusiness/2021/11/8/%D9%82%D8%B7%D8%B1-%D9%84%D8%A7-%D8%AA%D8%B9%D8%AA%D8%B2%D9%85-%D9%81%D8%B1%D8%B6-%D8%B6%D8%B1%D9%8A%D8%A8%D8%A9-%D8%B9%D9%84%D9%89-%D8%A7%D9%84%D8%AF%D8%AE%D9%84

https://gta.gov.qa/ar/

https://ar.wikipedia.org/wiki/%D8%A3%D9%86%D9%88%D8%A7%D8%B9_%D8%A7%D9%84%D8%B6%D8%B1%D8%A7%D8%A6%D8%A8_%D9%81%D9%8A_%D9%82%D8%B7%D8%B1

الوسوم :

avatar
وليد اليافعي

مختص بالتجارة الإلكترونية، صناعة المنتجات و ريادة الأعمال، تواصل معي ان احتجت لأي مساعدة! #AskWaleed

مع فاتورة , كل اللي تحتاجه لبيع منتجاتك وخدماتك أونلاين, و أدوات أخرى رائعه في مكان واحد!